编著： Beatrice Gelmi, 王樱虹 如何识别最终受益所有人 在意大利成立公司是许多国际企业家的战略选择，尤其是对希望成功进入欧洲这一活跃市场的中国投资者而言。在本期资讯中，我们将为您解析在意大利成立公司时必须遵守的一项重要法律义务：识别最终受益所有人。 什么是最终受益所有人？ 根据意大利反洗钱法规第231/2007号法令的规定，每家公司有义务识别并登记其最终受益所有人。此项要求旨在保障经济交易的透明性与安全性，从而防范潜在的洗钱与非法融资行为。 最终受益所有人是指直接或间接拥有或控制法律实体、信托或类似结构的自然人。法律强制要求准确识别最终受益所有人，并需依据分层方法遵循三个主要标准进行识别。以下将对这些标准进行详细阐述。 直接或间接所有权标准 根据最终受益所有人认定标准，自然人若通过直接或间接方式实际拥有公司的资本，可被认定为最终受益所有人： -...

编著：朱淑微, Andrea Rabolini 2024年12月3日，正式在第283期《官方公报》上发布2024年11月18日第182号法律。该法律批准并使2019年3月23日签署的《中国与意大利协定》（以下简称“协定”）生效。该协定取代了1986年10月31日签署的协定，并在税收领域引入了重要更新，旨在消除双重征税并打击逃税和避税行为。 生效日期？ 根据协定第29条规定的30天宽限期，对于财政年度与公历年一致的企业，该协定将自2026年1月1日起生效。 主要修改内容： 常设机构（第5条） 对于建筑工地、建设项目、装配或安装工程，或者与其有关的监督管理活动，在缔约国停留时间延长至12个月后方可被认定为构成常设机构。 股息（第10条）...

编著：周弼盛, Beatrice Gelmi 认证电子邮件（PEC – Posta Elettronica Certificata）是意大利法律和商业领域的关键工具。推出PEC的目的是为了使通信更快、更安全，如今PEC已成为企业、专业人士（律师、公证人、会计师和其他专业人士）和公共管理部门的必须使用的通信方式。 与传统电子邮件不同，PEC提供了额外的法律保障。每条通过PEC发送的消息均具有与带回执的挂号信相同的法律效力。该系统确保了通信往来的法律确定性，避免了有关文件接收与否及接收时间的争议。电文的可追溯性是PEC的核心特点，每封发送的PEC都会生成一份接收回执和投递回执，证明电文已实际送达收件人。 PEC的主要优点：...